大勝達(dá)將通過兩個募投項(xiàng)目 抓住環(huán)保餐具、白酒包裝行業(yè)發(fā)展新機(jī)遇

前三季度營收與凈利雙增長

今年前三季度，浙江大勝達(dá)包裝股份有限公司(以下簡稱“大勝達(dá)”)實(shí)現(xiàn)了營收與凈利的雙增長。

2022年7月，大勝達(dá)發(fā)布非公開發(fā)行股票預(yù)案，該公司擬募集資金6.50億，所募資金投向紙漿模塑環(huán)保餐具智能研發(fā)生產(chǎn)基地項(xiàng)目、貴州仁懷佰勝智能化紙質(zhì)酒盒生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目及補(bǔ)充流動資金。近期，證監(jiān)會針對大勝達(dá)上述非公開發(fā)行事項(xiàng)做出反饋。

大勝達(dá)主要從事紙包裝產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、印刷和銷售，主要產(chǎn)品涵蓋瓦楞紙箱、紙板、精品酒盒、卷煙商標(biāo)等，能為客戶提供涵蓋包裝方案設(shè)計(jì)、研發(fā)、檢測、生產(chǎn)、庫存管理、物流配送等環(huán)節(jié)的全方位紙包裝解決方案。

大勝達(dá)近五年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

2021年大勝達(dá)的凈利潤存在較大波動。2021年，大勝達(dá)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入為16.64億，同比增長23.20%;歸屬于上市公司股東的凈利潤為9754.53萬，同比下降65.02%。針對凈利潤的大幅下滑，大勝達(dá)解釋稱主要系蕭山經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會對該公司所持有位于蕭山經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)北塘路以北，杭長鐵路以東的地塊實(shí)施收儲，該公司收到的拆遷款，其中與土地廠房、搬遷補(bǔ)助等相關(guān)的收益計(jì)入2020年非經(jīng)常性損益所致。

大勝達(dá)發(fā)布的2022年半年顯示，今年上半年，該公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入9.66億，同比增長28.04%，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為5309.26萬，同比增長60.29%，該期營業(yè)收入和凈利潤較上年同期有所增長，主要原因系大勝達(dá)戰(zhàn)略布局的新設(shè)工廠隨著市場開拓力度加大，深挖優(yōu)勢產(chǎn)品的市場需求，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，訂單量和銷售量穩(wěn)步增長,同時(shí)上半年收購子公司導(dǎo)致合并范圍主體增加所致。

根據(jù)大勝達(dá)發(fā)布的三季度報(bào)告，該公司今年前三季度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入14.68億，同比增長25.96%，歸屬于上市公司股東的凈利潤為7561.18萬，同比增長60.59%，該公司的業(yè)績?nèi)员３衷鲩L趨勢。

定增募資6.50億加快推進(jìn)多化發(fā)展戰(zhàn)略

大勝達(dá)非公開發(fā)行股票募投項(xiàng)目

2022年7月21日，大勝達(dá)發(fā)布非公開發(fā)行股票預(yù)案，該公司擬募集資金總額6.50億，所募資金投向紙漿模塑環(huán)保餐具智能研發(fā)生產(chǎn)基地項(xiàng)目、貴州仁懷佰勝智能化紙質(zhì)酒盒生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目及補(bǔ)充流動資金。

據(jù)悉，紙漿模塑環(huán)保餐具智能研發(fā)生產(chǎn)基地項(xiàng)目總投資為5.59億，預(yù)計(jì)建設(shè)期18個月，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，大勝達(dá)將擁有年產(chǎn)3萬噸紙漿模塑環(huán)保餐具的生產(chǎn)能力，預(yù)計(jì)年銷售收入為6.25億。

貴州仁懷佰勝智能化紙質(zhì)酒盒生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目投資總額2.21億，計(jì)劃建設(shè)期24個月，項(xiàng)目建成后可實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)3300萬支精品酒盒和2400萬支卡盒產(chǎn)品。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)銷售收入3.22億。

大勝達(dá)將通過上述兩個募投項(xiàng)目抓住環(huán)保餐具行業(yè)和白酒行業(yè)發(fā)展新機(jī)遇，借助該公司在紙包裝行業(yè)中所沉淀的較強(qiáng)的綜合實(shí)力，積極將產(chǎn)品線拓展至利潤較為豐厚的紙漿模塑環(huán)保餐具業(yè)務(wù)，并加大對高檔白酒包裝業(yè)務(wù)的投入，以實(shí)現(xiàn)該公司的產(chǎn)品多化發(fā)展戰(zhàn)略，從而創(chuàng)造新的利潤增長點(diǎn)。

溢價(jià)收購四川中飛部分股權(quán)業(yè)績承諾完成情況待檢驗(yàn)

大勝達(dá)對高端酒類包裝業(yè)務(wù)的加碼自今年初就已開始。2022年1月29日，大勝達(dá)發(fā)布關(guān)于擬收購四川中飛包裝有限公司60%股權(quán)的公告，該公司擬以3.11億收購江蘇中彩新型材料有限公司(以下簡稱“江蘇中彩”)持有的四川中飛包裝有限公司(以下簡稱“四川中飛”、“標(biāo)的公司”)60%股權(quán)。

據(jù)悉，四川中飛主要為國內(nèi)高端酒類企業(yè)提供各類精美的酒盒包裝和禮品盒包裝。四川中飛在中國重要的白酒產(chǎn)業(yè)集聚地四川瀘州及貴州習(xí)水擁有兩大酒包裝生產(chǎn)基地，配備了德國海德堡等先進(jìn)的自動化生產(chǎn)設(shè)備，覆蓋酒盒的全生產(chǎn)過程，自動化率高。四川中飛深耕酒類包裝領(lǐng)域多年，核心團(tuán)隊(duì)在包裝印刷領(lǐng)域擁有幾十年的豐富專業(yè)及管理經(jīng)驗(yàn)，產(chǎn)業(yè)鏈競爭優(yōu)勢顯著，積累了豐富的客戶資源，客戶覆蓋茅臺、國臺、習(xí)酒、瀘州老窖、小糊涂仙等知名白酒企業(yè)。

上述交易完成后，大勝達(dá)正式切入高端酒類包裝業(yè)務(wù)，進(jìn)一步推動該公司大包裝戰(zhàn)略的發(fā)展。大勝達(dá)對四川中飛收購中的業(yè)績承諾顯示，相關(guān)方承諾四川中飛2022年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤與歸屬于母公司所有者的凈利潤孰低者)不低于承諾凈利潤3800萬，2023年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤不低于承諾凈利潤4800萬，2024年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤不低于承諾凈利潤5800萬。

根據(jù)資產(chǎn)評估公司出具的《評估報(bào)告》，標(biāo)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法兩種評估方法進(jìn)行了評估，其中資產(chǎn)基礎(chǔ)法下股東全部權(quán)益價(jià)值為1.16億，評估增值2112.01萬，增值率22.33%，收益法下股東全部權(quán)益價(jià)值為5.19億，評估增值4.24億，增值率448.76%，并選擇以收益法評估結(jié)果作為評估結(jié)論。

2022年3月8日，大勝達(dá)發(fā)布公告稱，根據(jù)《浙江大勝達(dá)包裝股份有限公司與江蘇中彩新型材料有限公司、焦小林、焦小平、焦鎖琴關(guān)于四川中飛包裝有限公司股權(quán)之支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》約定，四川中飛已完成了相關(guān)工商變更登記手續(xù)及《公司章程》備案手續(xù)，四川中飛的名稱變更為“四川大勝達(dá)中飛包裝科技有限公司(以下簡稱“四川大勝達(dá)中飛”)”，并取得了瀘州市江陽區(qū)市場監(jiān)督管理局換發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》。

大勝達(dá)2022年半年報(bào)重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息

大勝達(dá)發(fā)布的2022年半年報(bào)顯示，本期四川大勝達(dá)中飛實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入為6703.15萬，凈利潤為152.49萬，上述業(yè)績承諾中，相關(guān)方承諾四川大勝達(dá)中飛2022年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤不低于承諾凈利潤3800萬，四川大勝達(dá)中飛能否完成業(yè)績承諾尚待檢驗(yàn)。

賬面貨幣資金高達(dá)9.13億募資補(bǔ)流合理性被關(guān)注

此次，大勝達(dá)非公開發(fā)行募集資金中有1.60億用于補(bǔ)充流動資金，該公司指出補(bǔ)充流動資金能夠顯著增強(qiáng)公司的資本實(shí)力，為業(yè)務(wù)的發(fā)展提供必要的資金支持，有助于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

截至2022年9月末，大勝達(dá)的貨幣資金高達(dá)9.13億，這一情形也引起了證監(jiān)會的關(guān)注，大勝達(dá)被要求說明貨幣資金金額較大的原因及合理性，報(bào)告期內(nèi)貨幣資金主要構(gòu)成情況、具體用途及存放管理情況，是否存在使用受限、與關(guān)聯(lián)方資金共管、銀行賬戶歸集、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用等情形。并結(jié)合貨幣資金及理財(cái)產(chǎn)品持有情況、資產(chǎn)負(fù)債情況以及經(jīng)營資金需求情況，說明申請人此次發(fā)行融資的必要性。

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