人大代表"兩會(huì)"呼吁全面取消承兌匯票

全國(guó)人大代表，泰開(kāi)集團(tuán)有限公司黨委副書(shū)記、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理劉學(xué)敏今年全國(guó)“兩會(huì)”期間提交了《關(guān)于進(jìn)一步加大金融支持民營(yíng)企業(yè)力度的建議》。她建議全面取消承兌匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

劉學(xué)敏說(shuō)，承兌匯票作為票據(jù)業(yè)務(wù)的一種（包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票），是1995年9月10日頒布實(shí)施的《商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)。這個(gè)為解決現(xiàn)金不足而采取的臨時(shí)性措施，在當(dāng)時(shí)也確實(shí)起到了非常好的效果。但是發(fā)展到現(xiàn)階段，從當(dāng)前的實(shí)際情況來(lái)看，承兌匯票的使用卻大大加大了中小企業(yè)的財(cái)務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)在全面取消承兌匯票，成為小微企業(yè)共同呼聲。

劉學(xué)敏認(rèn)為，宏觀角度來(lái)看銀行承兌匯票加速了利潤(rùn)由實(shí)體經(jīng)濟(jì)向金融行業(yè)的轉(zhuǎn)移。銀行利用優(yōu)勢(shì)市場(chǎng)地位，授信過(guò)程中強(qiáng)行向市場(chǎng)配置大量銀行承兌匯票。金融企業(yè)無(wú)需存款作為支撐即可發(fā)行銀行承兌匯票，可以說(shuō)基本沒(méi)有成本，可企業(yè)需要按照5%左右成本向銀行貼現(xiàn)，在實(shí)體經(jīng)濟(jì)低迷的情況下，企業(yè)利潤(rùn)率是持續(xù)走低的，有些企業(yè)利潤(rùn)僅為1-2%，不必要的融資成本奪走了企業(yè)辛苦賺來(lái)的微薄利潤(rùn)，加劇了企業(yè)的困境。

從流通角度來(lái)看，承兌匯票不能解決急需的資金需求。企業(yè)發(fā)工資、交稅、支付銀行貸款利息、繳納五險(xiǎn)一金等剛性資金需求，都不能使用承兌匯票。即使辦理貼現(xiàn)，還需提供相關(guān)手續(xù)，加上個(gè)別銀行辦理效率低，短期內(nèi)也收不到現(xiàn)款。

劉學(xué)敏代表提交的《關(guān)于進(jìn)一步加大金融支持民營(yíng)企業(yè)力度的建議》認(rèn)為，承兌匯票增加了企業(yè)的資金成本。

她告訴記者，如果收到承兌匯票后持有到期，一般都是一年、半年，導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)周期加長(zhǎng)，占用增加；如果收到承兌匯票后提前貼現(xiàn)，還要支付手續(xù)費(fèi)、貼現(xiàn)利息；有的小銀行出具的承兌匯票到期后往往還要拖后，貼現(xiàn)時(shí)還需要擔(dān)保公司擔(dān)保，支付擔(dān)保費(fèi)。

劉學(xué)敏分析到，大量的承兌匯票，銀行不給貼現(xiàn)，只能持有至到期。有的匯票到期了也不能立即兌付，時(shí)間無(wú)法保證，企業(yè)還要為此增加人力、物力去溝通協(xié)調(diào)。很多企業(yè)為快速得到現(xiàn)金，只能冒險(xiǎn)去“黑市”上出賣(mài)，沒(méi)有真實(shí)的交易背景，逃避監(jiān)管，擾亂金融秩序。

與此同時(shí)，劉學(xué)敏認(rèn)為，紙質(zhì)承兌匯票的管理非常困難，容易出現(xiàn)造假及詐騙的情況，企業(yè)是最終的受害者。雖然國(guó)家正在逐步取消紙質(zhì)銀行承兌，但未取消紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票。

針對(duì)上述弊端，劉學(xué)敏代表建議全面取消承兌匯票。如何取消，劉學(xué)敏也在自己提交的建議中給了意見(jiàn)，她說(shuō)，可分步實(shí)施，首先，停止增發(fā)新的承兌匯票；其次，對(duì)現(xiàn)有流通的匯票持有至到期后不再繼續(xù)開(kāi)具。

取消之聲由來(lái)已久

其實(shí)取消承兌匯票之聲由來(lái)已久，本來(lái)應(yīng)該真金白銀的到帳，結(jié)果只給了一張紙或一張電票，放誰(shuí)心里都會(huì)有想法的。

既然承兌匯票如此不受歡迎，為什么國(guó)家沒(méi)有取消呢？

這里就要說(shuō)到承兌匯票誕生的原由了，采購(gòu)有采購(gòu)需求，與供貨方簽訂合同，采購(gòu)方因資金有限，于是找承兌方開(kāi)出承兌匯票給供貨方，承諾票據(jù)到期會(huì)付款。

如果沒(méi)有承兌匯票，采購(gòu)方?jīng)]錢(qián)，供貨方也不會(huì)供貨，這筆交易可能就達(dá)成不了。

但是這樣一來(lái)，好像承兌匯票就是為開(kāi)票人所準(zhǔn)備的，收票人就該背鍋么？

其實(shí)不然。銀行承兌匯票相對(duì)于應(yīng)收帳款，信譽(yù)度要高很多，如果急用資金也可以提前去貼現(xiàn)或再付給下一方，而不是苦摧對(duì)方付款。

我具體看下銀行承兌匯票優(yōu)勢(shì)：

1、門(mén)檻低、效率高、手續(xù)簡(jiǎn)便

企業(yè)在銀行信貸審批中，往往具有審批周期長(zhǎng)、資質(zhì)要求多的特點(diǎn)，使很多中小企業(yè)對(duì)銀行信貸望而卻步。而采用銀行承兌匯票貼現(xiàn)融資則基本不受企業(yè)規(guī)模的限制。企業(yè)開(kāi)立銀行承兌匯票，只要有真實(shí)貿(mào)易背景和保證金做基礎(chǔ)，銀行資金回籠風(fēng)險(xiǎn)最大程度降低，因此門(mén)檻較低，審批高效簡(jiǎn)便。

2、融資成本低、利率市場(chǎng)化

銀行承兌匯票貼現(xiàn)利率高度市場(chǎng)化，在銀行間資金充裕的時(shí)候，遠(yuǎn)低于同期貸款利率。而開(kāi)立銀行承兌匯票貼現(xiàn)融資一般不需抵押，簽發(fā)銀行只萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)�？傮w來(lái)說(shuō)，通過(guò)銀行承兌匯票貼現(xiàn)獲得的資金與取得等額貸款相比，可減少利息支出30％以上。

3、促進(jìn)銀企關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏

采用銀行承兌匯票融資，企業(yè)可以獲得高效、低成本的融資渠道。同時(shí)，銀行也可以實(shí)現(xiàn)收益的提升：對(duì)于開(kāi)票行而言，辦理票據(jù)業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi)，增加保證金存款；對(duì)于貼現(xiàn)行而言，可增加貼現(xiàn)利息收入。

4、降低應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)約管理費(fèi)用

對(duì)于收票企業(yè)，遠(yuǎn)期賬款變成了“即期”票據(jù)，避免了賬款不能收回的風(fēng)險(xiǎn)，大大降低了壞賬損失。企業(yè)因此不再承擔(dān)資產(chǎn)管理和帳款回收的工作及費(fèi)用，從而大大降低管理費(fèi)用。

5、提前扣稅、增加現(xiàn)金流

稅法規(guī)定，商業(yè)企業(yè)所購(gòu)貨物的貨款支付完畢后才能夠抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。如果商業(yè)企業(yè)開(kāi)具的是銀行承兌匯票的話，在開(kāi)出之后就可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣可以為企業(yè)帶來(lái)了一定的流動(dòng)資金。

您怎么看呢？

相對(duì)于銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票可能是讓眾收票企業(yè)更為頭疼的，銀票貼現(xiàn)率也就年化3-4%，但商票動(dòng)不動(dòng)年化十幾二十幾，收一張一年期的商票，差不多五分之一都要當(dāng)做貼息費(fèi)用，這個(gè)也是當(dāng)前國(guó)內(nèi)征信不足，商票隨意開(kāi)造成的。

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責(zé)任編輯：葛鴻燕

校對(duì)：葛鴻燕